Bạn là nhà đầu tư nước ngoài và đang băn khoăn về việc mở tài khoản DICA tại Việt Nam? Bạn là doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) và muốn nắm rõ các quy định về tài khoản vốn? 

Việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, hay còn gọi là tài khoản DICA là một bước quan trọng và bắt buộc trong quá trình đầu tư trực tiếp vào Việt Nam. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn một hướng dẫn chi tiết, đầy đủ, và cập nhật nhất về thủ tục mở tài khoản DICA cũng như cách sử dụng tài khoản DICA) đúng quy định trong năm 2025.

Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (DICA) – Những điều cần biết

Định nghĩa tài khoản DICA

Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (Direct Investment Capital Account – DICA), hay còn gọi là tài khoản DICA, là tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ hoặc VND. Tài khoản này được mở bởi doanh nghiệp FDI và nhà đầu tư nước ngoài tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.

Vai trò của tài khoản DICA

Tài khoản DICA đóng vai trò then chốt trong việc quản lý dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.

Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (DICA) - Những điều cần biết (H2) Định nghĩa (H3): Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (Direct Investment Capital Account - DICA), thường được gọi tắt là tài khoản DICA, là tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ hoặc bằng đồng Việt Nam do doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (doanh nghiệp FDI) và nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép (ngân hàng thương mại được phép cung cấp dịch vụ ngoại hối) để thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam. Vai trò (H3): Tài khoản DICA đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam. Nó được sử dụng để: • Nhận vốn góp đầu tư từ nước ngoài. • Chuyển tiền mua cổ phần, phần vốn góp trong các doanh nghiệp tại Việt Nam. • Thực hiện các giao dịch chuyển nhượng vốn • Chuyển lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp khác về nước. • Thanh toán cho các giao dịch vãng lai và giao dịch vốn hợp pháp khác. • Vay và trả nợ nước ngoài (theo quy định). • Mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài. Đối tượng phải mở (H3): • Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI): Bao gồm doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, doanh nghiệp liên doanh, và các hình thức doanh nghiệp khác có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài. • Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC): • Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng đối tác công tư (PPP) • Nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp thực hiện dự án (không thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam): Bảng so sánh Đối tượng Mô tả Doanh nghiệp FDI Doanh nghiệp được thành lập và hoạt động tại Việt Nam, có một phần hoặc toàn bộ vốn đầu tư từ nhà đầu tư nước ngoài. Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng BCC Nhà đầu tư nước ngoài hợp tác kinh doanh với bên Việt Nam trên cơ sở hợp đồng BCC mà không thành lập pháp nhân tại Việt Nam. Nhà đầu tư trực tiếp thực hiện dự án (không thành lập doanh nghiệp) Trường hợp này ít phổ biến, thường áp dụng cho các dự án đầu tư đặc biệt theo quy định của pháp luật. Nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp thực hiện các giao dịch liên quan đến dự án thông qua tài khoản DICA mở tại Việt Nam. Ngân hàng được phép (H3): Tài khoản DICA chỉ được mở tại các ngân hàng thương mại được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép hoạt động ngoại hối. Bạn có thể tìm danh sách các ngân hàng này trên website của Ngân hàng Nhà nước. Loại tiền (H3): Tài khoản DICA có thể được mở bằng đồng Việt Nam (VND) hoặc bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi (ví dụ: USD, EUR, JPY..). Căn cứ pháp lý (H3): • Thông tư 06/2019/TT-NHNN: Hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam (văn bản quan trọng nhất). • Thông tư 19/2014/TT-NHNN: Hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam (để so sánh với DICA). • Pháp lệnh Ngoại hối (sửa đổi, bổ sung). • Nghị định 70/2014/NĐ-CP: Quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối. • Luật Đầu tư 2020. • Luật Doanh nghiệp 2020. So sánh DICA và tài khoản đầu tư gián tiếp (IICA) (H3): Đặc điểm Tài khoản DICA (Đầu tư trực tiếp) Tài khoản IICA (Đầu tư gián tiếp) Mục đích Thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam (góp vốn thành lập doanh nghiệp, mua cổ phần/phần vốn góp để tham gia quản lý, điều hành doanh nghiệp,...). Thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam (mua bán chứng khoán, góp vốn, mua cổ phần mà không tham gia quản lý,...). Đối tượng mở Doanh nghiệp FDI, nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng BCC/PPP, nhà đầu tư trực tiếp. Nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp. Các giao dịch Rộng hơn, bao gồm cả giao dịch vốn và giao dịch vãng lai liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp. Hạn chế hơn, chủ yếu liên quan đến giao dịch mua bán chứng khoán, góp vốn. Văn bản quy định Thông tư 06/2019/TT-NHNN Thông tư 19/2014/TT-NHNN Hướng dẫn mở tài khoản DICA: Thủ tục chi tiết (H2) Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ (H3): Hồ sơ mở tài khoản DICA có thể khác nhau tùy thuộc vào đối tượng mở và quy định của từng ngân hàng. Tuy nhiên, về cơ bản, hồ sơ thường bao gồm các giấy tờ sau: Hồ sơ cho doanh nghiệp FDI (H4): Checklist Hồ Sơ: [ ] Đơn đăng ký mở tài khoản (theo mẫu của ngân hàng). [ ] Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (bản sao công chứng). [ ] Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản sao công chứng). [ ] Điều lệ công ty (bản sao công chứng). [ ] Văn bản ủy quyền (nếu người ký hồ sơ không phải là người đại diện theo pháp luật). [ ] Giấy tờ tùy thân của người đại diện theo pháp luật và người được ủy quyền (nếu có) (bản sao công chứng). [ ] Các giấy tờ khác theo yêu cầu của ngân hàng. Hồ sơ cho nhà đầu tư cá nhân nước ngoài (H4): Checklist Hồ Sơ: [ ] Đơn đăng ký mở tài khoản (theo mẫu của ngân hàng). [ ] Hộ chiếu (bản sao công chứng, còn hiệu lực). [ ] Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (nếu có) (bản sao công chứng). [ ] Hợp đồng BCC, PPP hoặc các tài liệu chứng minh việc đầu tư trực tiếp (bản sao công chứng). [ ] Các giấy tờ khác theo yêu cầu của ngân hàng. [ ] Thị thực hoặc các giấy tờ chứng minh khác. Hồ sơ cho các trường hợp khác (H4): Liên hệ ngân hàng để được hướng dẫn cụ thể Bước 2: Lựa chọn ngân hàng (H3): Bạn nên lựa chọn ngân hàng uy tín, có kinh nghiệm cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp FDI và nhà đầu tư nước ngoài. Một số tiêu chí để lựa chọn ngân hàng: • Uy tín và thương hiệu: Chọn ngân hàng có uy tín, hoạt động ổn định và có kinh nghiệm trong lĩnh vực ngoại hối. • Mạng lưới: Ưu tiên ngân hàng có mạng lưới chi nhánh rộng khắp, thuận tiện cho việc giao dịch. • Dịch vụ: Chọn ngân hàng có dịch vụ mở tài khoản DICA nhanh chóng, chuyên nghiệp, và có đội ngũ nhân viên hỗ trợ nhiệt tình. • Phí dịch vụ: So sánh phí dịch vụ của các ngân hàng khác nhau để chọn ngân hàng có mức phí phù hợp. • Công nghệ: Ưu tiên ngân hàng có hệ thống ngân hàng điện tử hiện đại, giúp bạn quản lý tài khoản và thực hiện giao dịch dễ dàng. • Các ngân hàng uy tín: Vietcombank, BIDV, Techcombank, HSBC, Standard Chartered,... (Kèm Logo) Bước 3: Nộp hồ sơ và ký hợp đồng (H3): Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và lựa chọn được ngân hàng, bạn tiến hành nộp hồ sơ tại chi nhánh/phòng giao dịch của ngân hàng. Nhân viên ngân hàng sẽ kiểm tra hồ sơ và hướng dẫn bạn ký hợp đồng mở tài khoản. Bước 4: Kích hoạt tài khoản (H3): Sau khi hợp đồng được ký kết, ngân hàng sẽ tiến hành kích hoạt tài khoản và cung cấp cho bạn các thông tin cần thiết để sử dụng tài khoản (số tài khoản, tên đăng nhập, mật khẩu,...). Phần 3: Sử dụng tài khoản DICA: Các giao dịch quan trọng (H2) Tài khoản DICA được sử dụng để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam. Các giao dịch thu (H3): Giao dịch thu Chứng từ cần thiết (tham khảo) Thu vốn góp đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ/VND Thông báo góp vốn, Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Điều lệ công ty,... Thu từ chuyển nhượng vốn đầu tư trực tiếp Hợp đồng chuyển nhượng vốn, Giấy chứng nhận đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp/Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (nếu có), chứng từ chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ thuế,... Thu lợi nhuận, cổ tức được chia bằng ngoại tệ/VND từ hoạt động đầu tư trực tiếp Nghị quyết/Quyết định của Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên về việc chia lợi nhuận, cổ tức, Báo cáo tài chính đã được kiểm toán,... Thu từ việc bán ngoại tệ cho ngân hàng được phép Giấy tờ tùy thân của người thực hiện giao dịch, Hợp đồng mua bán ngoại tệ,... Các khoản thu hợp pháp khác bằng ngoại tệ/VND liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp Tùy từng trường hợp cụ thể, cần cung cấp các chứng từ chứng minh tính hợp pháp của khoản thu. Các giao dịch chi (H3): Giao dịch chi Chứng từ cần thiết Chi chuyển vốn, lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp ra nước ngoài Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Báo cáo tài chính, Nghị quyết/Quyết định về việc chia lợi nhuận, chứng từ chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ thuế,... Chi mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài Giấy tờ tùy thân của người thực hiện giao dịch, Hợp đồng mua bán ngoại tệ, các chứng từ chứng minh mục đích chuyển tiền,... Chi thanh toán cho các giao dịch vãng lai (tiền hàng, tiền dịch vụ,...) Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ, hóa đơn, chứng từ vận chuyển,... Chi thanh toán cho các giao dịch vốn (trả nợ gốc, lãi vay nước ngoài,...) Hợp đồng vay, thỏa thuận trả nợ, thông báo đòi nợ của bên cho vay,... Chi chuyển đổi vốn đầu tư từ đồng Việt Nam sang ngoại tệ và ngược lại Giấy tờ tùy thân của người thực hiện giao dịch, các chứng từ liên quan đến việc chuyển đổi vốn,... Các khoản chi hợp pháp khác bằng ngoại tệ/VND liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp Tùy từng trường hợp cụ thể, cần cung cấp các chứng từ chứng minh tính hợp pháp của khoản chi. Nguyên tắc sử dụng (H3): • Tuân thủ đúng quy định của pháp luật Việt Nam về quản lý ngoại hối và các quy định khác có liên quan. • Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực các thông tin, chứng từ theo yêu cầu của ngân hàng. • Thực hiện báo cáo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước (nếu có). • Chỉ được thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp. • Sử dụng tài khoản đúng mục đích. Các vấn đề thường gặp và cách giải quyết (H3): Chuyển tiền bị chậm/từ chối: o Nguyên nhân: Thiếu chứng từ, sai thông tin người nhận, ngân hàng nước ngoài không hợp tác,... o Giải quyết: Kiểm tra lại thông tin, bổ sung chứng từ, liên hệ ngân hàng để được hỗ trợ. Không cung cấp đủ chứng từ: o Nguyên nhân: Thiếu hiểu biết về quy định, không lưu trữ chứng từ đầy đủ,... o Giải quyết: Tìm hiểu kỹ quy định, lưu trữ chứng từ cẩn thận, liên hệ chuyên gia tư vấn nếu cần. Sai sót trong kê khai thông tin: o Nguyên nhân: Nhầm lẫn, thiếu sót,... o Giải quyết: Điều chỉnh, bổ sung thông tin kịp thời. Không thực hiện báo cáo (nếu có): o Bị nhắc nhở, xử phạt vi phạm hành chính o Giải quyết: Thực hiện báo cáo đầy đủ, đúng hạn. Phần 4: Các trường hợp mở và sử dụng tài khoản DICA đặc biệt (H2) Mở tài khoản DICA cho nhiều dự án (H3): o Tình huống: Một doanh nghiệp FDI có nhiều dự án. o Hướng dẫn: Doanh nghiệp có thể mở một hoặc nhiều tài khoản DICA. Nếu mở nhiều, phải quản lý riêng dòng tiền từng dự án. o Lưu ý: Thông báo cho cơ quan quản lý và ngân hàng. Chuyển đổi từ tài khoản khác sang DICA (H3): o Tình huống: Doanh nghiệp đang dùng tài khoản thường, sau đó được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (có yếu tố nước ngoài). o Hướng dẫn: Liên hệ ngân hàng hướng dẫn thủ tục. Cần cung cấp Giấy chứng nhận. o Lưu ý: Việc chuyển đổi mất thời gian, cần thực hiện sớm. Đóng tài khoản DICA (H3): o Tình huống: Doanh nghiệp giải thể, chấm dứt hoạt động đầu tư,... o Hướng dẫn:  Thanh toán hết nợ.  Làm thủ tục đóng tại ngân hàng.  Nộp lại giấy tờ liên quan.  Chuyển số dư còn lại (nếu có). o Lưu ý: Thực hiện đúng quy định. Nhà đầu tư nước ngoài góp vốn bằng tài sản (không phải tiền) (H3): o Tình huống: Nhà đầu tư nước ngoài góp vốn vào doanh nghiệp FDI bằng máy móc, thiết bị, nhà xưởng, quyền sử dụng đất,... o Hướng dẫn:  Tài sản góp vốn phải được định giá (bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá).  Việc góp vốn bằng tài sản không thực hiện qua tài khoản DICA.  Doanh nghiệp FDI cần làm thủ tục ghi nhận tài sản góp vốn vào sổ sách kế toán và thực hiện các thủ tục liên quan (ví dụ: đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản). o Lưu ý: Cần tuân thủ các quy định về định giá tài sản, thủ tục nhập khẩu (nếu tài sản được nhập khẩu từ nước ngoài), và các quy định khác có liên quan. Cần có sự tư vấn của chuyên gia am hiểu về lĩnh vực này.

  • Nhận vốn góp đầu tư từ nước ngoài.
  • Chuyển tiền mua cổ phần, phần vốn góp trong các doanh nghiệp tại Việt Nam.
  • Thực hiện các giao dịch chuyển nhượng vốn
  • Chuyển lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp khác về nước.
  • Thanh toán cho các giao dịch vãng lai và giao dịch vốn hợp pháp khác.
  • Vay và trả nợ nước ngoài (theo quy định).
  • Mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài.

Đối tượng phải mở tài khoản DICA

  • Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI): Bao gồm doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, doanh nghiệp liên doanh và các hình thức doanh nghiệp khác có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài.
  • Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC).
  • Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng đối tác công tư (PPP).
  • Nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp thực hiện dự án (không thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam).
Đối tượngMô tả
Doanh nghiệp FDIDoanh nghiệp được thành lập và hoạt động tại Việt Nam, có một phần hoặc toàn bộ vốn đầu tư từ nhà đầu tư nước ngoài.
Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng BCCNhà đầu tư nước ngoài hợp tác kinh doanh với bên Việt Nam trên cơ sở hợp đồng BCC mà không thành lập pháp nhân tại Việt Nam.
Nhà đầu tư trực tiếp thực hiện dự án (không thành lập doanh nghiệp)Trường hợp này ít phổ biến, thường áp dụng cho các dự án đầu tư đặc biệt theo quy định của pháp luật. Nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp thực hiện các giao dịch liên quan đến dự án thông qua tài khoản DICA mở tại Việt Nam.

Ngân hàng được phép mở tài khoản DICA

Tài khoản DICA chỉ được mở tại các ngân hàng thương mại được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép hoạt động ngoại hối. Bạn có thể tìm danh sách các ngân hàng này trên website của Ngân hàng Nhà nước.

Loại tiền tệ của tài khoản DICA

Tài khoản DICA có thể được mở bằng đồng Việt Nam (VND) hoặc bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi (ví dụ: USD, EUR, JPY).

Căn cứ pháp lý về tài khoản DICA

  • Thông tư 06/2019/TT-NHNN: Hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam (văn bản quan trọng nhất).
  • Thông tư 19/2014/TT-NHNN: Hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam (để so sánh với DICA).
  • Pháp lệnh Ngoại hối (sửa đổi, bổ sung).
  • Nghị định 70/2014/NĐ-CP: Quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối.
  • Luật Đầu tư 2020.
  • Luật Doanh nghiệp 2020.

So sánh DICA và tài khoản đầu tư gián tiếp (IICA)

Đặc điểmTài khoản DICA (Đầu tư trực tiếp)Tài khoản IICA (Đầu tư gián tiếp)
Mục đíchThực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam (góp vốn thành lập doanh nghiệp, mua cổ phần/phần vốn góp để tham gia quản lý, điều hành doanh nghiệp,…).Thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam (mua bán chứng khoán, góp vốn, mua cổ phần mà không tham gia quản lý,…).
Đối tượng mởDoanh nghiệp FDI, nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng BCC/PPP, nhà đầu tư trực tiếp.Nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp.
Các giao dịchRộng hơn, bao gồm cả giao dịch vốn và giao dịch vãng lai liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp.Hạn chế hơn, chủ yếu liên quan đến giao dịch mua bán chứng khoán, góp vốn.
Văn bản quy địnhThông tư 06/2019/TT-NHNNThông tư 19/2014/TT-NHNN

Mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (DICA): Hướng dẫn thủ tục chi tiết

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ mở tài khoản DICA

Hồ sơ mở tài khoản DICA có thể khác nhau tùy thuộc vào đối tượng mở và quy định của từng ngân hàng. Tuy nhiên, về cơ bản, hồ sơ thường bao gồm các giấy tờ sau:

Hồ sơ cho doanh nghiệp FDI

Checklist Hồ Sơ:

  • Đơn đăng ký mở tài khoản (theo mẫu của ngân hàng).
  • Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (bản sao công chứng).
  • Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản sao công chứng).
  • Điều lệ công ty (bản sao công chứng).
  • Văn bản ủy quyền (nếu người ký hồ sơ không phải là người đại diện theo pháp luật).
  • Giấy tờ tùy thân của người đại diện theo pháp luật và người được ủy quyền (nếu có) (bản sao công chứng).
  • Các giấy tờ khác theo yêu cầu của ngân hàng.

Hồ sơ cho nhà đầu tư cá nhân nước ngoài

Checklist Hồ Sơ:

  • Đơn đăng ký mở tài khoản (theo mẫu của ngân hàng).
  • Hộ chiếu (bản sao công chứng, còn hiệu lực).
  • Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (nếu có) (bản sao công chứng).
  • Hợp đồng BCC, PPP hoặc các tài liệu chứng minh việc đầu tư trực tiếp (bản sao công chứng).
  • Các giấy tờ khác theo yêu cầu của ngân hàng.
  • Thị thực hoặc các giấy tờ chứng minh khác.

Hồ sơ cho các trường hợp khác: Liên hệ ngân hàng để được hướng dẫn cụ thể.

Bước 2: Lựa chọn ngân hàng mở tài khoản DICA: Tiêu chí quan trọng

Bạn nên lựa chọn ngân hàng uy tín, có kinh nghiệm cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp FDI và nhà đầu tư nước ngoài.

Một số tiêu chí lựa chọn ngân hàng:

  • Uy tín và thương hiệu: Chọn ngân hàng có uy tín, hoạt động ổn định, kinh nghiệm trong lĩnh vực ngoại hối.
  • Mạng lưới: Ưu tiên ngân hàng có mạng lưới chi nhánh rộng khắp, thuận tiện cho việc giao dịch.
  • Dịch vụ: Chọn ngân hàng có dịch vụ mở tài khoản DICA nhanh chóng, chuyên nghiệp, đội ngũ nhân viên hỗ trợ nhiệt tình.
  • Phí dịch vụ: So sánh phí dịch vụ của các ngân hàng để chọn ngân hàng có mức phí phù hợp.
  • Công nghệ: Ưu tiên ngân hàng có hệ thống ngân hàng điện tử hiện đại, giúp bạn quản lý tài khoản và thực hiện giao dịch dễ dàng.

Các ngân hàng uy tín: Vietcombank, BIDV, Techcombank, HSBC, Standard Chartered,…

Bước 3: Nộp hồ sơ và ký hợp đồng

Sau khi chuẩn bị hồ sơ và chọn ngân hàng, bạn nộp hồ sơ tại chi nhánh/phòng giao dịch của ngân hàng. Nhân viên ngân hàng sẽ kiểm tra hồ sơ và hướng dẫn bạn ký hợp đồng mở tài khoản.

Bước 4: Kích hoạt tài khoản

Sau khi ký hợp đồng, ngân hàng sẽ kích hoạt tài khoản và cung cấp thông tin cần thiết để sử dụng tài khoản (số tài khoản, tên đăng nhập, mật khẩu,…).

Sử dụng tài khoản DICA: Hướng dẫn các giao dịch quan trọng cho doanh nghiệp FDI

Tài khoản DICA được sử dụng để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.

Các giao dịch thu qua tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ggoài (DICA)

Giao dịch thuChứng từ cần thiết (tham khảo)
Thu vốn góp đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ/VNDThông báo góp vốn, Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Điều lệ công ty,…
Thu từ chuyển nhượng vốn đầu tư trực tiếpHợp đồng chuyển nhượng vốn, Giấy chứng nhận đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp/Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (nếu có), chứng từ chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ thuế,…
Thu lợi nhuận, cổ tức được chia bằng ngoại tệ/VND từ hoạt động đầu tư trực tiếpNghị quyết/Quyết định của Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên về việc chia lợi nhuận, cổ tức, Báo cáo tài chính đã được kiểm toán,…
Thu từ việc bán ngoại tệ cho ngân hàng được phépGiấy tờ tùy thân của người thực hiện giao dịch, Hợp đồng mua bán ngoại tệ,…
Các khoản thu hợp pháp khác bằng ngoại tệ/VND liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếpTùy từng trường hợp cụ thể, cần cung cấp các chứng từ chứng minh tính hợp pháp của khoản thu.

Các giao dịch chi qua tài khoản DICA: Quy định và hướng dẫn

Giao dịch chiChứng từ cần thiết
Chi chuyển vốn, lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp ra nước ngoàiGiấy chứng nhận đăng ký đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Báo cáo tài chính, Nghị quyết/Quyết định về việc chia lợi nhuận, chứng từ chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ thuế,…
Chi mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoàiGiấy tờ tùy thân của người thực hiện giao dịch, Hợp đồng mua bán ngoại tệ, các chứng từ chứng minh mục đích chuyển tiền,…
Chi thanh toán cho các giao dịch vãng lai (tiền hàng, tiền dịch vụ,…)Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ, hóa đơn, chứng từ vận chuyển,…
Chi thanh toán cho các giao dịch vốn (trả nợ gốc, lãi vay nước ngoài,…)Hợp đồng vay, thỏa thuận trả nợ, thông báo đòi nợ của bên cho vay,…
Chi chuyển đổi vốn đầu tư từ đồng Việt Nam sang ngoại tệ và ngược lạiGiấy tờ tùy thân của người thực hiện giao dịch, các chứng từ liên quan đến việc chuyển đổi vốn,…
Các khoản chi hợp pháp khác bằng ngoại tệ/VND liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếpTùy từng trường hợp cụ thể, cần cung cấp các chứng từ chứng minh tính hợp pháp của khoản chi.

Nguyên tắc sử dụng tài khoản DICA đúng quy định

  • Tuân thủ đúng quy định của pháp luật Việt Nam về quản lý ngoại hối và các quy định khác có liên quan.
  • Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực các thông tin, chứng từ theo yêu cầu của ngân hàng.
  • Thực hiện báo cáo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước (nếu có).
  • Chỉ được thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp.
  • Sử dụng tài khoản đúng mục đích.

Vấn đề thường gặp khi sử dụng tài khoản DICA và cách giải quyết

Chuyển tiền bị chậm/từ chối:

  • Nguyên nhân: Thiếu chứng từ, sai thông tin người nhận, ngân hàng nước ngoài không hợp tác,…
  • Giải quyết: Kiểm tra lại thông tin, bổ sung chứng từ, liên hệ ngân hàng để được hỗ trợ.

Sai sót trong kê khai thông tin:

  • Nguyên nhân: Nhầm lẫn, thiếu sót,…
  • Giải quyết: Điều chỉnh, bổ sung thông tin kịp thời.

Không thực hiện báo cáo (nếu có):

  • Bị nhắc nhở, xử phạt vi phạm hành chính.
  • Giải quyết: Thực hiện báo cáo đầy đủ, đúng hạn.

Các trường hợp mở và sử dụng tài khoản DICA đặc biệt

Mở tài khoản DICA cho nhiều dự án đầu tư

  • Tình huống: Một doanh nghiệp FDI có nhiều dự án.
  • Hướng dẫn: Doanh nghiệp có thể mở một hoặc nhiều tài khoản DICA. Nếu mở nhiều, phải quản lý riêng dòng tiền từng dự án.
  • Lưu ý: Thông báo cho cơ quan quản lý và ngân hàng.

Chuyển đổi từ tài khoản khác sang tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (DICA)

  • Tình huống: Doanh nghiệp đang dùng tài khoản thường, sau đó được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (có yếu tố nước ngoài).
  • Hướng dẫn: Liên hệ ngân hàng hướng dẫn thủ tục. Cần cung cấp Giấy chứng nhận.
  • Lưu ý: Việc chuyển đổi mất thời gian, cần thực hiện sớm.

Hướng dẫn đóng tài khoản DICA

Tình huống: Doanh nghiệp giải thể, chấm dứt hoạt động đầu tư,…

Hướng dẫn:

  • Thanh toán hết nợ.
  • Làm thủ tục đóng tại ngân hàng.
  • Nộp lại giấy tờ liên quan.
  • Chuyển số dư còn lại (nếu có).

Lưu ý: Thực hiện đúng quy định.

Góp vốn bằng tài sản vào tài khoản DICA: Quy định và lưu ý

Tình huống: Nhà đầu tư nước ngoài góp vốn vào doanh nghiệp FDI bằng máy móc, thiết bị, nhà xưởng, quyền sử dụng đất,…

Hướng dẫn:

  • Tài sản góp vốn phải được định giá (bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá).
  • Việc góp vốn bằng tài sản không thực hiện qua tài khoản DICA.
  • Doanh nghiệp FDI cần làm thủ tục ghi nhận tài sản góp vốn vào sổ sách kế toán và thực hiện các thủ tục liên quan (ví dụ: đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản).

Lưu ý: Cần tuân thủ các quy định về định giá tài sản, thủ tục nhập khẩu (nếu tài sản được nhập khẩu từ nước ngoài), và các quy định khác có liên quan. Cần có sự tư vấn của chuyên gia am hiểu về lĩnh vực này.

Các câu hỏi thường gặp

Tài khoản DICA có bắt buộc không?

Trả lời: 

Có. Theo quy định, doanh nghiệp FDI và nhà đầu tư nước ngoài (thuộc đối tượng) bắt buộc phải mở và sử dụng tài khoản DICA.

Trả lời:

Có thể mở nhiều tài khoản DICA, nhưng chỉ trong các trường hợp như sử dụng nhiều loại tiền tệ khác nhau hoặc tham gia nhiều dự án BCC/PPP riêng biệt

Trả lời:

Có, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) có thể nhận vốn nước ngoài qua tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA), nhưng chỉ áp dụng cho các khoản vốn liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp, theo quy định tại Thông tư 06/2019/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Trả lời:

Có, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) có thể chuyển tiền từ tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA) ra nước ngoài