Tuân thủ thuế

Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Việt Nam phải đối mặt với hệ thống thuế khá phức tạp, vừa phải tuân thủ quy định trong nước, vừa phải cân bằng hoạt động toàn cầu. Dịch vụ Tuân thủ Thuế của chúng tôi được thiết kế riêng để giúp doanh nghiệp FDI đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ thuế tại Việt Nam, tránh rủi ro bị xử phạt và tối ưu hóa chi phí thuế trong thị trường năng động này.

Vietnam’s Tax Compliance Deadline Calendar

Loại thuế	Nghĩa vụ / Hình thức kê khai	Hạn nộp chung	Tần suất / Lưu ý chính
Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)	Kê khai & nộp thuế hàng tháng	Chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp.	Hằng tháng (áp dụng cho DN có doanh thu > 50 tỷ đồng/năm).
	Kê khai & nộp thuế hàng quý	Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý sau (ví dụ: 30/4 cho quý I).	Hằng quý (áp dụng cho DN có doanh thu ≤ 50 tỷ đồng/năm).
	Lưu ý: Luật VAT mới dự kiến có hiệu lực từ 01/7/2025. Nghị định 82/2025/NĐ-CP đã ban hành chính sách gia hạn nộp thuế cho một số DN đủ điều kiện – cần kiểm tra tính áp dụng.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (CIT)	Tạm nộp CIT hàng quý	Ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý (ví dụ: 30/4 cho quý I, 31/7 cho quý II).	Hằng quý. Số tiền tạm nộp phải đạt ít nhất 80% nghĩa vụ CIT năm để tránh bị tính lãi chậm nộp.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (CIT)	Quyết toán CIT năm (tờ khai & nộp thuế)	Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính hoặc năm dương lịch (ví dụ: 31/3 cho DN kết thúc năm vào 31/12).	Hằng năm.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (PIT)	Kê khai & nộp PIT hàng tháng/quý (do người sử dụng lao động thực hiện)	Trùng với hạn kê khai VAT của DN (hàng tháng: ngày 20, hoặc hàng quý: ngày cuối tháng đầu tiên quý sau).	Hằng tháng hoặc hằng quý (do người sử dụng lao động thực hiện).
	Quyết toán PIT năm (doanh nghiệp thực hiện thay cho nhân viên ủy quyền)	Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm dương lịch (ví dụ: 31/3).	Hằng năm (do người sử dụng lao động thực hiện).
	Quyết toán PIT năm (cá nhân tự quyết toán)	Ngày cuối cùng của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm dương lịch (ví dụ: 30/4).	Hằng năm (do cá nhân tự thực hiện, nếu cần). Nếu hạn nộp rơi vào ngày nghỉ/lễ thì được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.
Lệ Phí Môn Bài (BLT)	Nộp lệ phí hằng năm	Chậm nhất ngày 30/1.	Hằng năm.
	Kê khai lần đầu (đối với DN mới thành lập)	Chậm nhất ngày 30/1 của năm kế tiếp sau năm thành lập.	Một lần khi mới thành lập.
	Kê khai bổ sung (khi có thay đổi vốn ảnh hưởng mức phí)	Chậm nhất ngày 30/1 của năm kế tiếp sau năm phát sinh thay đổi.	Phát sinh khi cần. Mức phí dựa vào vốn điều lệ đã đăng ký. Năm đầu nộp theo tỷ lệ tương ứng với thời gian hoạt động.
Thuế Nhà Thầu Nước Ngoài (FCT)	Kê khai & nộp thuế (do bên Việt Nam khấu trừ nộp thay)	Theo từng lần phát sinh: Chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày thanh toán cho nhà thầu nước ngoài.	Theo từng lần thanh toán. Bên Việt Nam chi trả cho nhà thầu nước ngoài có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp FCT.
	Nộp gộp hằng tháng (nếu có nhiều lần thanh toán trong tháng)	Chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp.	Áp dụng khi có nhiều lần thanh toán cho cùng một nhà thầu nước ngoài trong tháng.
	Kê khai FCT (trường hợp nhà thầu nước ngoài tự kê khai – phương pháp Khấu trừ/Hỗn hợp)	Trùng hạn kê khai VAT/CIT (hàng tháng: ngày 20, hoặc hàng quý: ngày cuối tháng đầu tiên quý sau).	Hằng tháng/quý. Áp dụng nếu nhà thầu nước ngoài áp dụng chế độ kế toán Việt Nam (VAS) hoặc phương pháp hỗn hợp và trực tiếp đăng ký/kê khai FCT.

Những rủi ro thường gặp trong tuân thủ thuế của doanh nghiệp FDI

Doanh nghiệp FDI thường mắc phải những sai sót ảnh hưởng đến việc tuân thủ

Sai sót về chuyển giá (Transfer Pricing): Không nộp hồ sơ hàng năm hoặc áp dụng sai nguyên tắc giá giao dịch độc lập có thể dẫn đến việc cơ quan thuế điều chỉnh và phạt.
Vấn đề về chuyển lợi nhuận ra nước ngoài (Profit Repatriation): Không sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA) hoặc thiếu hồ sơ (ví dụ báo cáo tài chính kiểm toán) có thể làm chậm quá trình chuyển lợi nhuận.
Sai sót về thuế giá trị gia tăng (VAT Missteps): Khai sai hoặc thiếu ưu đãi miễn thuế xuất khẩu có thể khiến doanh nghiệp nộp thừa thuế hoặc bị phạt.
Thiếu sót trong thuế nhà thầu (FCT Oversights): Khấu trừ thuế nhà thầu không đúng khi thanh toán cho nhà thầu nước ngoài có thể phát sinh thêm nghĩa vụ thuế ngoài dự kiến.
Vi phạm về quản lý ngoại tệ (Currency Violations): Các giao dịch tại Việt Nam bắt buộc thực hiện bằng đồng Việt Nam (VND). Không sử dụng tài khoản DICA cho dòng tiền ngoại tệ có thể bị xử phạt.

Giải pháp tuân thủ thuế của chúng tôi

Dịch vụ Tuân thủ Thuế của chúng tôi giúp các doanh nghiệp FDI tại Việt Nam vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa giảm thiểu rủi ro. Dưới đây là cách chúng tôi hỗ trợ bạn

Dịch vụ Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (CIT) định kỳ

Tính toán CIT hằng quý & cuối năm

Quy trình của chúng tôi bao gồm:

Cung cấp checklist rõ ràng về toàn bộ hồ sơ cần thiết cho việc tính toán CIT.
Trao đổi với đội ngũ của bạn để hiểu hoạt động kinh doanh, phương pháp kế toán và lịch sử thuế.
Rà soát báo cáo tài chính và số liệu kế toán cùng kế toán của bạn để xác định các điều chỉnh cần thiết theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS).
Thực hiện đánh giá rủi ro đối với hồ sơ kế toán (hóa đơn, hợp đồng…) để phát hiện các khoản có thể phát sinh rủi ro thuế ảnh hưởng đến CIT.
Đề xuất và định lượng các điều chỉnh CIT cần thiết để bạn xem xét và ra quyết định.
Giải đáp mọi câu hỏi liên quan đến việc tính toán CIT.

Kết quả bàn giao:

Bạn sẽ nhận được bộ hồ sơ tính toán CIT bao gồm:

Bảng tổng hợp số thuế CIT phải nộp (trình bày theo mẫu tờ khai CIT để dễ đối chiếu).
Giải thích chi tiết các bước tính toán.
Danh sách các điều chỉnh thuế đã thực hiện.
Đề xuất giảm thiểu rủi ro thuế và nâng cao tuân thủ CIT.

Chuẩn bị, nộp & tư vấn quyết toán CIT

(Sau khi phê duyệt kết quả tính toán CIT)

Chuẩn bị tờ khai CIT năm để bạn xem xét và phê duyệt.
Nộp tờ khai CIT đã được phê duyệt lên cơ quan thuế bằng chữ ký số của doanh nghiệp.
Gửi biên nhận nộp tờ khai cho bạn lưu trữ.
Cung cấp hướng dẫn chi tiết về thanh toán CIT (bao gồm: hạn nộp, số tài khoản cơ quan thuế, nội dung nộp).
Hỗ trợ sắp xếp chứng từ nộp thuế CIT để thuận tiện cho việc lưu trữ và đối chiếu sau này.
Giải đáp các thắc mắc về việc tính toán, tờ khai hoặc thanh toán CIT.
Thay mặt bạn làm việc với cơ quan thuế nếu có phát sinh yêu cầu.
Gửi email cập nhật tình trạng nộp tờ khai và thanh toán CIT.

Dịch vụ Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) định kỳ

Đánh giá & tính toán VAT hằng quý

Quy trình của chúng tôi bao gồm:

Cung cấp checklist rõ ràng về toàn bộ hồ sơ cần thiết cho việc tính toán VAT.
Trao đổi với đội ngũ của bạn để hiểu hoạt động kinh doanh, phương pháp kế toán và lịch sử VAT.
Thực hiện đánh giá rủi ro dựa trên hồ sơ kế toán và chứng từ (hóa đơn, hợp đồng…) để phát hiện các khoản có thể phát sinh rủi ro VAT.
Đề xuất và định lượng các điều chỉnh VAT cần thiết để bạn xem xét và ra quyết định.
Giải đáp các thắc mắc liên quan đến việc tính toán VAT.

Kết quả bàn giao:
Bạn sẽ nhận được bộ hồ sơ tính toán VAT bao gồm:

Bảng tổng hợp số VAT phải nộp (trình bày theo mẫu tờ khai VAT để dễ đối chiếu).
Giải thích chi tiết các bước tính toán.
Danh sách các điều chỉnh VAT đã thực hiện.
Đề xuất giảm thiểu rủi ro thuế và nâng cao tuân thủ VAT.

Nộp & tư vấn quyết toán VAT hằng quý

(Sau khi phê duyệt kết quả tính toán VAT cuối cùng)

Chuẩn bị tờ khai VAT hằng quý để bạn xem xét và phê duyệt.
Nộp tờ khai VAT đã được phê duyệt lên cơ quan thuế bằng chữ ký số của doanh nghiệp.
Gửi biên nhận nộp tờ khai VAT cho bạn lưu trữ.
Cung cấp hướng dẫn chi tiết về thanh toán VAT (bao gồm: hạn nộp, số tài khoản cơ quan thuế, nội dung nộp).
Hỗ trợ sắp xếp chứng từ thanh toán VAT hoặc biên lai điện tử để tiện lưu trữ và đối chiếu.
Giải đáp mọi câu hỏi của bạn về việc tính toán, kê khai hoặc thanh toán VAT.
Thay mặt bạn làm việc với cơ quan thuế nếu có phát sinh yêu cầu.

Kết quả bàn giao:
Bạn sẽ nhận được email xác nhận việc hoàn thành nộp tờ khai VAT và hướng dẫn thanh toán VAT đã được ban hành.